Cómo factura un monotributista en ARCA
Qué comprobante te corresponde, por qué siempre es la misma letra, y cómo se mide de verdad el tope de tu categoría — que es donde casi todos se confunden.
¿Un monotributista puede hacer factura A? No: siempre factura C
Un monotributista emite factura C. A todos: a un consumidor final, a otro monotributista y también a una empresa que sea responsable inscripta. No hay caso en el que corresponda A o B.
La letra no la elegís vos: la define la combinación entre tu condición frente al IVA y la de tu cliente.
| Quien factura | A quién | Comprobante |
|---|---|---|
| Monotributista | Cualquiera | C |
| Exento | Cualquiera | C |
| Responsable inscripto | Responsable inscripto o monotributista | A |
| Responsable inscripto | Consumidor final, exento o no alcanzado | B |
Va un solo importe. El monotributo ya incluye el impuesto en la cuota mensual, así que no hay IVA que separar ni que tu cliente pueda tomarse como crédito. Si alguien te pide "la factura con el IVA discriminado", lo que necesita es una factura A, y ésa sólo la puede emitir un responsable inscripto.
El tope no es por año calendario
Acá está el malentendido más caro. Mucha gente cree que en enero la cuenta arranca de cero. No es así: se miran los 12 meses calendario anteriores al cierre del semestre, y los semestres cierran el 30 de junio y el 31 de diciembre.
| Te recategorizás hasta | Se mira lo facturado entre |
|---|---|
| 5 de agosto | 1 de julio del año anterior — 30 de junio |
| 5 de febrero | 1 de enero — 31 de diciembre |
Por eso una venta grande de agosto sigue pesando en la recategorización de febrero, y también en la de agosto del año siguiente. La cuenta no se borra: se corre.
No se compara lo que llevás acumulado contra el tope entero. Se divide por los meses que pasaron y se multiplica por doce. Facturar seis millones en cinco meses no son seis millones para el tope: son catorce millones cuatrocientos mil proyectados al año. Un negocio nuevo puede estar pasado sin darse cuenta.
Lo que el tope mide, y lo que no
El parámetro son los ingresos brutos, y hay diferencias que conviene tener claras:
- Las notas de crédito restan: una venta que devolviste no cuenta.
- Si vendiste algo sin hacer comprobante, el ingreso existe igual para el tope.
- La venta de un bien de uso —la camioneta del reparto, por ejemplo— no computa.
- No computan sueldos en relación de dependencia, jubilaciones ni el alquiler de hasta dos inmuebles.
También entran la superficie del local, la energía eléctrica consumida, los alquileres devengados y el precio máximo por unidad vendida. Se puede quedar fuera del monotributo por vender un solo producto por encima de ese precio máximo, facturando muy poco en total. El que tiene el panorama completo es tu contador.
Qué hace falta para facturar por sistema
- Un punto de venta de tipo web services En ARCA figura como «Factura Electrónica - Monotributo - Webservices». Los de talonario de imprenta o de «Comprobantes en Línea» no sirven para esto, y compartir uno que ya usa otro sistema pisa la numeración.
- Un certificado digital de ARCA Es lo que firma tus comprobantes. Se saca una vez, dura dos años, y el trámite está explicado paso a paso en esta otra página.
- Autorizar la facturación electrónica En «Administrador de Relaciones de Clave Fiscal», apuntando al certificado que creaste. También es de una sola vez.
Cómo lo resuelve QFactura
El sistema no te pregunta qué letra querés: sabe que sos monotributista y emite C, sin que tengas que decidir nada técnico. Escribís el CUIT del cliente y el nombre, el domicilio y la condición salen del padrón de ARCA. Cargás qué vendiste y emitís: ARCA devuelve el CAE al instante.
Y lleva la cuenta del tope como la lleva ARCA: por el período que se mira para la recategorización, con su fecha de cierre a la vista. Si arrancaste hace poco, lo anualiza. Si ARCA te recategorizó, lo detecta y te lo dice, en vez de seguir midiendo contra el tope equivocado.
Si venís de facturar con otro sistema o con talonario, cargás una sola vez lo que llevabas facturado en el período —te lo da tu contador— y de ahí en adelante la cuenta la sigue el sistema.
Lo que suelen preguntar
¿Un monotributista puede emitir factura A o B?
No. Un monotributista emite siempre factura C, sin importar a quién le venda: a otro monotributista, a un responsable inscripto o a un consumidor final. La letra A y la B son de los responsables inscriptos.
¿La factura C lleva IVA discriminado?
No. En la factura C el IVA no se discrimina: va un solo importe total. El monotributo ya incluye el impuesto en la cuota mensual, así que no hay IVA que separar ni que el cliente pueda computar.
¿El tope del monotributo es por año calendario?
No, y es el error más caro. Se miran los 12 meses calendario anteriores al cierre del semestre: el 30 de junio y el 31 de diciembre. La cuenta no se borra en enero, se corre.
¿Qué pasa si arranqué hace menos de un año?
Los ingresos se anualizan: se divide lo facturado por los meses transcurridos y se multiplica por doce. Ese número es el que se compara con el tope, no lo que llevás acumulado.
¿Necesito un punto de venta especial para facturar por sistema?
Sí. Hace falta uno de tipo web services, que en ARCA figura como «Factura Electrónica - Monotributo - Webservices». Los de talonario de imprenta o de «Comprobantes en Línea» no sirven, y compartir uno que ya usa otro sistema pisa la numeración.
Probalo con tus datos
Entrás con tu CUIT y emitís comprobantes de demostración con tus clientes reales, sin mandar nada a ARCA. Cuando te convenza, activás el plan.
Esta página explica en palabras simples cómo funciona la facturación electrónica. No reemplaza a tu contador, que es quien conoce tu situación completa.